هنگامی که برای شغلی در کشور دیگری که به عنوان دورکاری فرامرزی شناخته می شود به دورکاری فکر می کنید، تفاوت در نحوه دریافت مالیات هر کشور را در نظر بگیرید. این در مورد کشورهایی مانند کانادا و ایالات متحده و همچنین بین ایالت ها و استان ها صدق می کند.
نحوه عملکرد مالیات در ایالات متحده و کانادا
بر اساس سیستم کانادایی، مالیات بر اساس اقامت است نه تابعیت. اگر بیش از 183 روز در کانادا بوده اید، درآمد شما صرف نظر از منبع، مشمول مالیات در کانادا است. استثناهایی برای کارمندان دولت وجود دارد.
در ایالات متحده، مالیات بر اساس شهروندی و محل انجام کار است. بنابراین، بر اساس شهروندی، ایالات متحده می تواند از شهروندان خود در کانادا مالیات بگیرد. جایی که کار را انجام می دهید، مسائل مالیاتی را در سطح ایالت تعیین می کند.
یک معاهده مالیاتی بین کانادا و ایالات متحده برقرار است. شرایطی را مشخص می کند که چه کسی در مورد مالیات بر درآمد مطالبه دارد و چه کسی باید به کشور مربوطه پرداخت کند. مقرراتی برای جلوگیری از مالیات مضاعف وجود دارد.
قانون مالیات پیچیده است و ریشه در محل سکونت دارد - حوزه قضایی خاصی که در آن زندگی می کنید. همیشه با یک متخصص مالیات در جامعه خود برای مشاوره مرتبط با محل سکونت و موقعیت شغلی خود مشورت کنید. اگرچه راهنمایی از منابع اینترنتی قابل اعتماد به شما کمک می کند تا شروع کنید، اما فقط حسابدار رسمی محلی یا وکیل مالیاتی مجاز محلی شما می تواند راهنمایی معتبر ارائه کند.
پرسش و پاسخ برای سناریوهای مختلف دورکاری
سوالات متداول
من یک کارمند دولت ایالات متحده هستم که همسرم به طور موقت به کانادا منتقل شده است. من به صورت پاره وقت از راه دور کار می کردم و اکنون برای جلوگیری از تاخیر در تردد در گذرگاه های مرزی، برای دورکاری تمام وقت تایید شده ام. آیا باید برای درآمدهایم مالیات بر درآمد کانادایی بپردازم؟
بر اساس معاهده مالیات بر درآمد کانادا، کارمندان دولت ملزم به پرداخت مالیات به کانادا نیستند. ماده نوزدهم بیان می‌دارد که «حقوقی، غیر از مستمری، که توسط یک دولت متعاهد یا زیرمجموعه سیاسی یا مقام محلی آن به شهروند آن دولت در رابطه با خدماتی که در انجام وظایفی با ماهیت دولتی انجام می‌شود، فقط مشمول مالیات آن کشور خواهد بود. ایالت."
شریک زندگی من برای یک پروژه کاری به کانادا منتقل شده است و کارفرمای من به من اجازه می دهد تا به شغلم در سمت دورکاری ادامه دهم. من گهگاه برای جلسات یا دلایل کاری دیگر به دفتر سفر خواهم کرد. آیا باید مالیات بر درآمد کانادا را پرداخت کنم؟ ما هنوز در ایالات متحده اقامت داریم و آخر هفته ها و تعطیلات برمی گردیم
این شخص کارمند دولت نیست، بنابراین این وضعیت دشوار است. از آنجایی که مالیات کانادا بر اساس اقامت است، باید ثابت کنید که مقیم کانادا نیستید.یک کلید این است که شما در حال سفر به دفتر خانه هستید و این موضوع باعث می شود که ساکن نباشید. حفظ اقامت در ایالات متحده و بازگشت در فواصل منظم نیز عاقلانه است. شما باید فرمی را تکمیل کنید که توسط Revenue Canada برای تعیین وضعیت اقامت شما استفاده می شود. فرم "تعیین اقامت NR 74" است که می توانید آن را دانلود و بررسی کنید تا ببینید چه چیزی نیاز است.
من یک کانادایی هستم که به عنوان یک پیمانکار مستقل در سمت دورکاری برای یک شرکت آمریکایی کار می کنم. تمام کارهای من در کانادا انجام می شود. آیا باید IRS را پرداخت کنم؟
خیر. از آنجایی که سیستم مالیاتی آمریکا بر اساس مکانی است که کار انجام می شود، شما هیچ مالیاتی در ایالات متحده پرداخت نمی کنید، با این حال، به شما توصیه می شود که اگر حتی برای یک روز برای امور مربوط به کار به ایالات متحده سفر کنید، ممکن است مسئول باشید. پرداخت مالیات در ایالات متحده باید درآمد خود را در کانادا بر روی مالیات خود اعلام کنید و فراموش نکنید که آن را به وجوه کانادایی تبدیل کنید.
من یک کانادایی هستم و در ایالات متحده زندگی می کنم. کارفرمای من در کانادا است و من می توانم از دورکاری برای حفظ شغلم استفاده کنم. مالیات خود را به چه کسی بپردازم؟
تا زمانی که قصد انصراف از شهروندی کانادا را نداشته باشید، همچنان مالیات کانادایی بر درآمد خود می پردازید. ممکن است مجبور شوید مالیات بر درآمد ایالت ایالات متحده را نیز بپردازید. با ایالت محل سکونت خود تماس بگیرید، زیرا همه ایالت ها مالیات بر درآمد ندارند.
